OKI, czyli osobiste konto inwestycyjne, ma działać od 1 stycznia 2027 r. Zamiast 19% podatku od zrealizowanego zysku w ramach konta wprowadza podatek zależny od średniej wartości określonych aktywów.
Ważne: określenie „100 tys. zł bez podatku Belki” jest skrótem. Ustawa rozróżnia rodzaje aktywów, zwolnienia i sposób obliczania średniej.
Najważniejsze parametry
- stawka podatku od wartości aktywów w 2027 r.: 0,85%,
- zwolnienie do 25 000 zł dla wskazanej części oszczędnościowej,
- zwolnienie do 100 000 zł dla kwalifikowanych aktywów inwestycyjnych,
- łączny limit zwolnień nie może przekroczyć 100 000 zł,
- aktywa niekwalifikowane mogą nie korzystać z tych zwolnień.
Najważniejsze ryzyko konstrukcji
Podatek zależny od wartości może wystąpić również w roku bez zysku. Opłacalność zależy więc od wielkości portfela, rodzaju aktywów, stopy zwrotu, obrotu i kosztów instytucji.
Co jeszcze nie jest znane?
Na 2 września 2026 r. brakuje kompletnych ofert i taryf instytucji. Dopiero one pokażą koszt rachunku, dostępne aktywa i jakość obsługi podatku.
Źródło: Dz.U. 2026 poz. 1098. Porównaj scenariusze w kalkulatorze OKI.