Kalkulator OKI porównuje dwa różne sposoby opodatkowania: podatek zależny od wartości określonych aktywów na Osobistym Koncie Inwestycyjnym oraz 19% podatku od zrealizowanego zysku na zwykłym rachunku. Narzędzie korzysta z parametrów ustawy obowiązujących od 2027 r.
Kalkulator ZeroBelki
Czy OKI może być korzystniejsze od zwykłego rachunku?
Porównaj roczny podatek od wartości aktywów OKI z 19% podatkiem od zrealizowanego zysku.
Jak liczymy i czego wynik nie uwzględnia?
- Dla 2027 r. przyjmujemy stawkę 0,85% od podstawy opodatkowania wartości aktywów.
- Zwolnienie dla wybranych aktywów oszczędnościowych wynosi do 25 000 zł, a łączna kwota zwolnień nie może przekroczyć 100 000 zł.
- Aktywa niekwalifikowane mogą być opodatkowane bez wykorzystania wskazanych zwolnień.
- To model porównawczy. Rzeczywisty podatek zależy od klasyfikacji aktywów i sposobu liczenia średniej wartości w ustawie.
Parametry podatkowe zweryfikowano: 2026-09-02.
Jak działa kalkulator OKI?
Kalkulator przyjmuje średnią wartość aktywów oszczędnościowych, aktywów inwestycyjnych oraz aktywów niekwalifikowanych. Następnie stosuje zapisane zwolnienia i oblicza orientacyjną podstawę podatku od wartości aktywów. Wynik porównuje z 19% podatkiem od zrealizowanego zysku wpisanego dla zwykłego rachunku.
To porównanie jest nietypowe, ponieważ po jednej stronie znajduje się podatek zależny od wartości aktywów, a po drugiej podatek zależny od zysku. OKI może więc wypaść korzystnie przy wysokiej stopie zwrotu, ale mniej korzystnie przy niskim zysku, stracie albo dużej wartości aktywów przekraczającej zwolnienia.
Jakie parametry uwzględnia model?
| Parametr | Wartość używana w modelu | Znaczenie |
|---|---|---|
| stawka podatku OKI | 0,85% rocznie | naliczana od ustalonej podstawy wartości aktywów |
| aktywa oszczędnościowe | zwolnienie do 25 000 zł | dotyczy określonej ustawowo części oszczędnościowej |
| łączne zwolnienie | do 100 000 zł | ogranicza zwolnienie dla kwalifikowanych aktywów |
| zwykły rachunek | 19% dodatniego zrealizowanego zysku | punkt odniesienia dla porównania |
Jak wypełnić pola?
- Aktywa oszczędnościowe: wpisz średnią wartość aktywów należących do tej kategorii w rozumieniu ustawy.
- Aktywa inwestycyjne: wpisz średnią wartość kwalifikowanych aktywów inwestycyjnych.
- Zysk na zwykłym rachunku: podaj dodatni zrealizowany zysk, od którego w wariancie porównawczym zostałby pobrany podatek.
- Aktywa niekwalifikowane: rozwiń pole dodatkowe tylko wtedy, gdy znasz klasyfikację danego składnika.
Kiedy OKI może wypaść korzystniej?
W uproszczonym modelu przewaga OKI rośnie, gdy zysk na zwykłym rachunku jest wysoki w stosunku do opodatkowanej wartości aktywów. Duże znaczenie ma również to, jaka część portfela mieści się w zwolnieniach. Przy długim okresie bez sprzedaży zwykły rachunek może odraczać podatek do realizacji zysku, natomiast podatek OKI ma charakter roczny.
Kiedy zwykły rachunek może wypaść korzystniej?
Jeżeli portfel ma niski zysk, ponosi stratę albo nie realizuje dochodu, podatek od zysków może być zerowy. Podatek zależny od wartości aktywów może natomiast powstać mimo słabego wyniku inwestycyjnego, jeżeli aktywa przekraczają odpowiednie zwolnienia. Dlatego nie wystarczy porównać samych stawek 0,85% i 19%.
Prosty punkt równowagi
Bez uwzględnienia zwolnień i innych różnic podatek 0,85% wartości aktywów odpowiada 19% podatku od zysku przy stopie zysku około 4,47% rocznie. To jedynie matematyczne przybliżenie: 0,85% podzielone przez 19%. Zwolnienia, sposób obliczania średniej wartości, realizacja zysku i klasyfikacja aktywów mogą całkowicie zmienić wynik.
Czego kalkulator nie rozstrzyga?
- czy dany instrument jest aktywem kwalifikowanym albo niekwalifikowanym,
- jak konkretna instytucja wyliczy średnią wartość aktywów,
- jak zmiany portfela w ciągu roku wpłyną na podstawę,
- jakie opłaty pobierze dostawca OKI,
- czy odroczenie sprzedaży na zwykłym rachunku będzie korzystniejsze,
- jak przyszłe zmiany prawa wpłyną na wieloletni wynik.
Najczęstsze pytania o OKI
Od kiedy działa OKI?
Ustawa wprowadzająca Osobiste Konta Inwestycyjne przewiduje rozpoczęcie nowych zasad od 1 stycznia 2027 r.
Czy OKI zawsze oznacza zero podatku Belki?
OKI stosuje inny model opodatkowania i zwolnienia. Nie oznacza automatycznie braku jakiegokolwiek podatku, zwłaszcza po przekroczeniu właściwych limitów.
Czy można zapłacić podatek OKI mimo straty?
Tak może wynikać z konstrukcji podatku zależnego od wartości aktywów, a nie wyłącznie od zrealizowanego zysku. Dlatego kalkulator porównuje oba mechanizmy.
Czy istnieje już pełny ranking ofert OKI?
Rzetelny ranking wymaga porównywalnych regulaminów, taryf i zakresu aktywów instytucji. Do czasu publikacji kompletu danych pokazujemy stan wdrożenia zamiast sztucznej punktacji.