Osoba prowadząca pozarolniczą działalność może w 2026 r. korzystać z podwyższonego limitu IKZE 16 956 zł. To nie znaczy, że każda firma odzyska ten sam procent wpłaty.
Od czego zależy korzyść?
- od formy opodatkowania i właściwej podstawy,
- od kwoty dochodu lub przychodu możliwej do odliczenia,
- od faktycznej wpłaty w danym roku,
- od innych ulg i rozliczeń.
Przykład mechanizmu
Przy jednej stałej stawce proste przybliżenie to wpłata pomnożona przez stawkę. Przy skali trzeba liczyć podatek przed i po odliczeniu, bo część wpłaty może obejmować różne progi.
Przyszła preferencyjna wypłata z IKZE jest obecnie opodatkowana 10% od całej kwoty. Porównuj więc dzisiejszą ulgę z podatkiem, kosztami i ryzykiem przez cały okres.
Kalkulator ZeroBelki
Ile możesz odzyskać w PIT dzięki IKZE?
Odpowiedz na trzy proste pytania. Kalkulator uwzględni właściwy limit i sposób opodatkowania.
Jak liczymy i czego wynik nie uwzględnia?
- Dla ulgi liczy się suma wpłat zaksięgowanych na IKZE w roku. Taka sama roczna suma daje taką samą ulgę niezależnie od tego, czy wpłacasz co miesiąc, czy jednorazowo.
- Odliczenie nie może przekroczyć faktycznej wpłaty, rocznego limitu ani dostępnej podstawy opodatkowania.
- W skali PIT porównujemy podatek przed i po odliczeniu. Jedna wpłata może obniżać dochód objęty dwiema stawkami.
- Przy ryczałcie wpłatę odlicza się od przychodu. Kalkulator stosuje jedną wybraną stawkę i nie rozdziela odliczenia między kilka stawek.
- Wynik nie uwzględnia wspólnego rozliczenia, pozostałych ulg, składek, szczególnych źródeł przychodów ani niewykorzystanego odliczenia z powodu zbyt niskiej podstawy.
Źródło zasad i limitów: podatki.gov.pl, ulga na IKZE.
Parametry podatkowe zweryfikowano: 2026-09-02.
Źródło limitu: Ministerstwo Rodziny.