IKE to indywidualne konto emerytalne, które może zwolnić z 19% podatku od zysków kapitałowych. Zwolnienie nie działa automatycznie przy każdej wypłacie. Trzeba spełnić ustawowe warunki wieku i wpłat.
Najważniejsze zasady
- W 2026 r. można wpłacić do 28 260 zł.
- Jedna osoba może mieć co do zasady jedno IKE, ale może je przenieść do innej instytucji.
- IKE jest opakowaniem podatkowym, a nie jedną inwestycją.
- Wewnątrz mogą działać m.in. rachunki maklerskie, fundusze, lokaty, ubezpieczenia lub dobrowolne fundusze emerytalne.
- Ryzyko i opłaty zależą od wybranej formy oraz aktywów.
Kiedy wypłata może być zwolniona z podatku?
Co do zasady po ukończeniu 60 lat albo po ukończeniu 55 lat i nabyciu uprawnień emerytalnych, przy spełnieniu wymogu dotyczącego okresu wpłat. Instytucja powinna zweryfikować warunki przed wypłatą.
Co przy wcześniejszym zwrocie?
Można odzyskać środki wcześniej, lecz zwykle traci się preferencję podatkową i rozlicza 19% podatku od wypracowanego zysku. Niektóre instytucje pobierają dodatkową opłatę za zwrot lub transfer w pierwszych 12 miesiącach.
Jak wybrać formę IKE?
Dla inwestora ETF ważne będą rynki, prowizje i waluty. Dla osoby unikającej wahań ważniejsze mogą być oprocentowanie, gwarancje depozytów i prostota. Nie porównuj tych produktów jednym wynikiem.
Źródło limitu: Ministerstwo Rodziny. Zobacz też ranking IKE maklerskich.